13. Gehalt netto berechnen: was vom 13. Monatsgehalt 2026 übrig bleibt

13. Gehalt netto: meist bleibt gut die Hälfte des Monatsbruttos

Das 13. Monatsgehalt wird brutto meist in voller Höhe eines regulären Monatsgehalts gezahlt. Netto kommt davon deutlich weniger an als vom normalen Gehalt, weil die Lohnsteuer nach der Differenzmethode auf den Jahreslohn obendrauf berechnet wird. Alle Beträge auf dieser Seite stammen aus dem Rechenkern des Rechners, Stand 2026.

13. Gehalt netto in Steuerklasse I und III: Tabelle 2026

Die Tabelle zeigt das Netto eines vollen 13. Gehalts bei ganzjähriger Beschäftigung, ohne Kirchensteuer und mit Kind (also ohne Zuschlag zur Pflegeversicherung).

Solidaritätszuschlag fällt in keinem der Beispiele an, weil die Jahreslohnsteuer unter der Freigrenze von 20.350 Euro (Splitting 40.700 Euro) bleibt. Mit Kirchensteuer sinkt das Netto weiter: Bei 3.500 Euro in Steuerklasse I kommen 74,88 Euro Kirchensteuer hinzu, es bleiben 1.852,91 Euro. Kinderlose zahlen 0,6 Prozentpunkte mehr Pflegeversicherung, bei 3.500 Euro bleiben dann 1.915,53 Euro.

Warum das 13. Monatsgehalt stärker besteuert wird als der Monatslohn

Lohnsteuerlich ist das 13. Gehalt ein sonstiger Bezug nach § 39b Abs. 3 EStG. Der Arbeitgeber rechnet die Jahreslohnsteuer zweimal: einmal für den voraussichtlichen Jahreslohn ohne Sonderzahlung, einmal mit. Die Differenz wird vom 13. Gehalt abgezogen. Weil die Sonderzahlung komplett in den obersten Bereich Ihres Einkommens fällt, wird sie mit Ihrem Grenzsteuersatz besteuert und nicht mit dem niedrigeren Durchschnittssatz, den Sie vom Monatslohn kennen.

Das ist kein Abzug auf Vorrat. Die Differenzmethode trifft die Jahressteuer ziemlich genau. Wer glaubt, sich über die Steuererklärung einen großen Teil zurückzuholen, wird meist enttäuscht. Eine Fünftelregelung gibt es für das 13. Gehalt nicht, sie gilt nur für Vergütungen für mehrjährige Tätigkeit und Abfindungen.

13. Gehalt anteilig berechnen bei Eintritt im laufenden Jahr

Wer nicht das ganze Jahr im Betrieb ist, bekommt das 13. Gehalt üblicherweise anteilig: Monatsgehalt mal Beschäftigungsmonate durch 12. Ob und wie gekürzt wird, regelt Ihr Arbeits- oder Tarifvertrag, der Rechner bildet die übliche Zwölftelung ab. Das Beispiel rechnet mit 3.500 Euro Monatsbrutto in Steuerklasse I.

Auffällig ist die letzte Zeile. Wer erst im Oktober anfängt, kommt mit dem Jahreslohn von 10.500 Euro plus Sonderzahlung nicht über den Grundfreibetrag hinaus. Die Lohnsteuer auf das anteilige 13. Gehalt ist dann null, nur die Sozialabgaben werden fällig. Auch die Beitragsbemessungsgrenzen werden bei unterjähriger Beschäftigung anteilig angesetzt.

13. Gehalt oder Weihnachtsgeld: der Unterschied

Beide Zahlungen werden oft verwechselt, weil sie meist im November ausgezahlt und steuerlich gleich behandelt werden. Das 13. Gehalt ist in der Regel ein volles zusätzliches Monatsgehalt und gilt vielfach als Teil der Vergütung für geleistete Arbeit. Deshalb wird es bei unterjährigem Eintritt oder Austritt meist anteilig gezahlt. Weihnachtsgeld ist dagegen häufig ein pauschaler Betrag oder ein Prozentsatz des Gehalts, oft mit Stichtags- oder Rückzahlungsklausel. Wenn Ihr Arbeitgeber zum Beispiel 50 Prozent eines Monatsgehalts zahlt, ergibt sich bei 3.500 Euro ein Bruttobetrag von 1.750 Euro und ein Netto von 967,47 Euro. Für solche Zahlungen ist der Weihnachtsgeld-Netto-Rechner gedacht, dieser Rechner hier für das volle oder anteilige 13. Monatsgehalt.

13. Monatsgehalt über der Beitragsbemessungsgrenze

Sozialversicherungsbeiträge fallen auf eine Einmalzahlung nur so weit an, wie im Jahr noch Luft bis zur Beitragsbemessungsgrenze ist. 2026 liegt sie in der Kranken- und Pflegeversicherung bei 69.750 Euro, in der Renten- und Arbeitslosenversicherung bei 101.400 Euro im Jahr. Bei 6.000 Euro Monatsgehalt sind 72.000 Euro Jahreslohn bereits über der KV-Grenze, deshalb werden auf das 13. Gehalt nur noch Renten- und Arbeitslosenversicherung fällig, zusammen 636 Euro statt 1.269 Euro. Bei 7.000 Euro Monatsgehalt sinken die Abgaben auf 742 Euro, weil nur noch ein Teil unter die RV-Grenze passt. Bei 9.000 Euro Monatsgehalt ist auch diese Grenze ausgeschöpft: Auf das 13. Gehalt fallen dann gar keine Sozialabgaben an, nur Steuern von 4.229,82 Euro, und es bleiben 4.770,18 Euro netto.

Plausibilitätsprüfung für das 13. Gehalt netto

Als grobe Merkhilfe für Steuerklasse I: Vom 13. Gehalt bleiben bei mittleren Einkommen zwischen 52 und 58 Prozent übrig. Rund 21 Prozent gehen an die Sozialversicherung, der Rest an die Lohnsteuer mit Ihrem Grenzsteuersatz. Liegt Ihr Ergebnis in Steuerklasse I deutlich über 60 Prozent, prüfen Sie, ob Sie eine andere Steuerklasse oder ein zu niedriges Monatsgehalt eingetragen haben. In Steuerklasse III ist ein höherer Anteil normal, bei niedrigen Gehältern bleibt dort fast das gesamte Brutto abzüglich Sozialabgaben.

Zweite Kontrolle: Das Netto des 13. Gehalts sollte immer unter Ihrem normalen Monatsnetto liegen, wenn das Brutto gleich hoch ist. Ist es höher, stimmt etwas an der Eingabe nicht. Ihr reguläres Monatsnetto zeigt der Brutto-Netto-Rechner.

Typische Fehler beim Berechnen des 13. Gehalts

Der häufigste Fehler ist, das 13. Gehalt mit der Nettoquote des Monatslohns zu schätzen. Wer 3.500 Euro brutto verdient und monatlich rund 2.348 Euro netto erhält, also etwa 67 Prozent, erwartet auch beim 13. Gehalt diesen Betrag und bekommt 1.927,79 Euro. Der zweite Fehler betrifft Teilzeit: Maßgeblich ist das aktuelle Teilzeitgehalt, nicht das frühere Vollzeitgehalt, sofern der Vertrag nichts anderes regelt. Das passende Teilzeitbrutto ermittelt der Teilzeit-Gehalt-Rechner. Drittens wird oft übersehen, dass der Rechner nur die Steuerklassen I bis IV abbildet. In Steuerklasse V und VI fällt die Lohnsteuer auf die Sonderzahlung höher aus.

Praxisbeispiel: 13. Gehalt mit 4.500 Euro Monatsbrutto

Eine Angestellte mit 4.500 Euro Monatsbrutto, Steuerklasse I, ein Kind, ohne Kirchensteuer, erhält im November ein volles 13. Gehalt. Von den 4.500 Euro gehen 951,75 Euro an die Sozialversicherung und 1.195,91 Euro Lohnsteuer ab. Es bleiben 2.352,34 Euro, das sind 52,3 Prozent. Wäre sie verheiratet in Steuerklasse III, blieben 2.627,97 Euro. Scheidet sie Ende September aus und sieht ihr Vertrag eine Zwölftelung vor, steht ihr das 13. Gehalt für neun Monate zu. Wird zusätzlich Resturlaub abgegolten, kommt eine weitere Sonderzahlung hinzu, die sich mit dem Rechner für ausgezahlte Urlaubstage abschätzen lässt.

Die Rechnung ist eine Näherung über den Einkommensteuertarif. Die Lohnabrechnung Ihres Arbeitgebers folgt dem amtlichen Programmablaufplan und kann um wenige Euro abweichen. Eine individuelle Steuerberatung ersetzt der Rechner nicht.