Kapitalertragsteuer Rechner 2026: Abgeltungsteuer, Soli und Teilfreistellung

Kapitalertragsteuer 2026: 26,375 Prozent auf alles oberhalb des Sparerpauschbetrags

Zinsen, Dividenden und Gewinne aus Wertpapierverkäufen unterliegen in Deutschland der Abgeltungsteuer nach § 32d EStG. Die Bank behält sie direkt ein und führt sie an das Finanzamt ab. Steuerfrei bleiben der Sparerpauschbetrag und bei Investmentfonds die Teilfreistellung. Alle Beträge auf dieser Seite stammen aus dem Rechner, Stand 2026.

Welche Erträge unter die Kapitalertragsteuer fallen

Die Abgeltungsteuer erfasst fast alles, was Geldanlagen abwerfen: Zinsen aus Tagesgeld, Festgeld und Anleihen, Dividenden aus Aktien, Ausschüttungen und Vorabpauschalen von Fonds sowie Gewinne aus dem Verkauf von Aktien, Anleihen, Fondsanteilen und Zertifikaten. Verluste aus Wertpapierverkäufen verrechnet die Bank innerhalb eines Jahres automatisch mit Gewinnen, Verluste aus Aktienverkäufen allerdings nur mit Gewinnen aus Aktienverkäufen.

Nicht darunter fallen Mieteinnahmen und Gewinne aus dem Verkauf von Immobilien, die nach dem persönlichen Tarif besteuert werden. Auch Kryptowährungen und Gold unterliegen nicht der Abgeltungsteuer, für sie gelten die Regeln für private Veräußerungsgeschäfte. Wer mit dem Kapitalertragsteuer Rechner arbeitet, sollte deshalb nur die Erträge eintragen, die auch auf der Jahressteuerbescheinigung der Bank stehen.

Kapitalertragsteuer berechnen: 500, 2.000 und 10.000 Euro Ertrag

Die Tabelle zeigt Zinsen oder Dividenden aus Einzelaktien, also ohne Teilfreistellung, bei einer ledigen Person mit vollem Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro.

Bei 10.000 Euro ohne Kirchensteuer setzt sich die Summe zusammen aus 2.250,00 Euro Abgeltungsteuer und 123,75 Euro Soli. Netto bleiben 7.626,25 Euro, die effektive Belastung auf den gesamten Ertrag beträgt 23,74 Prozent. Mit 9 Prozent Kirchensteuer entfallen 2.200,49 Euro auf die Abgeltungsteuer, 121,03 Euro auf den Soli und 198,04 Euro auf die Kirchensteuer.

Abgeltungsteuer mit Kirchensteuer: warum der Satz unter 25 Prozent fällt

Die Kirchensteuer ist als Sonderausgabe abziehbar. Damit das auch bei der Abgeltungsteuer wirkt, ermäßigt § 32d Abs. 1 EStG den Steuersatz nach der Formel Ertrag geteilt durch (4 plus Kirchensteuersatz). Daraus ergeben sich 24,51 Prozent bei 8 Prozent Kirchensteuer in Bayern und Baden-Württemberg und 24,45 Prozent bei 9 Prozent in den übrigen Ländern. Die Gesamtbelastung steigt trotzdem, weil die Kirchensteuer hinzukommt: auf 27,82 Prozent bei 8 Prozent und auf 28,00 Prozent bei 9 Prozent Kirchensteuer, jeweils bezogen auf den steuerpflichtigen Ertrag.

Teilfreistellung beim ETF: wie viel Steuer auf Fondsgewinne entfällt

Investmentfonds zahlen auf Fondsebene bereits eigene Steuern. Zum Ausgleich stellt § 20 InvStG einen Teil der Erträge beim Anleger frei. Für Aktienfonds und Aktien-ETFs mit mindestens 51 Prozent Aktienanteil sind es 30 Prozent, für Mischfonds 15 Prozent und für Immobilienfonds 60 Prozent.

Alle Werte gelten für eine ledige Person ohne Kirchensteuer mit vollem Sparerpauschbetrag. Die Teilfreistellung wird vor dem Pauschbetrag abgezogen. Bei 10.000 Euro Gewinn aus einem Aktien-ETF bleiben so nur 6.000 Euro steuerpflichtig. Wie sich ein Sparplan bis zum Verkauf entwickelt, zeigt der ETF-Sparplan-Rechner.

Sparerpauschbetrag 2026: 1.000 Euro für Ledige, 2.000 Euro für Ehepaare

Bis zu diesem Betrag bleiben Kapitalerträge im Jahr steuerfrei, sofern Sie der Bank einen Freistellungsauftrag erteilt haben. Ehepaare und eingetragene Lebenspartner mit Zusammenveranlagung erhalten 2.000 Euro. Bei 10.000 Euro Zinsen zahlt ein Ehepaar deshalb 2.110,00 Euro statt 2.373,75 Euro. Der Rechner fragt zusätzlich, wie viel des Pauschbetrags Sie bereits bei einer anderen Bank genutzt haben. Ist er ausgeschöpft, kosten 1.000 Euro Zinsen 263,75 Euro Steuer, netto bleiben 736,25 Euro. Wie viel Zinsen ein Festgeld überhaupt bringt, rechnet der Festgeldrechner aus.

Günstigerprüfung für Kapitalerträge: ein Beispiel mit drei Steuersätzen

Wer ein niedriges Einkommen hat, etwa im Ruhestand oder im Studium, zahlt mit 25 Prozent Abgeltungsteuer unter Umständen mehr als nötig. Auf Antrag besteuert das Finanzamt die Kapitalerträge dann mit dem persönlichen Steuersatz. Beispiel: 5.000 Euro Zinsen, 4.000 Euro davon steuerpflichtig, keine Kirchensteuer.

Welcher Satz in Ihrem Fall gilt, zeigt der Einkommensteuer-Rechner mit dem Durchschnittssteuersatz für Ihr zu versteuerndes Einkommen. Die Günstigerprüfung erfasst immer alle Kapitalerträge eines Jahres, nicht nur einzelne Posten.

Praxisbeispiel: Ehepaar mit Aktien-ETF und Kirchensteuer

Ein Ehepaar verkauft Anteile an einem Aktien-ETF mit 3.000 Euro Gewinn und zahlt 9 Prozent Kirchensteuer. Die Teilfreistellung von 30 Prozent stellt 900 Euro frei, der gemeinsame Sparerpauschbetrag weitere 2.000 Euro. Steuerpflichtig sind nur 100 Euro. Darauf fallen 24,45 Euro Abgeltungsteuer, 1,34 Euro Soli und 2,20 Euro Kirchensteuer an, zusammen 28,00 Euro. Netto bleiben 2.972,00 Euro. Wäre derselbe Betrag als Zinsen angefallen, betrüge die Steuer 279,95 Euro.

Plausibilitätsprüfung: ein Viertel plus ein bisschen

Für eine schnelle Schätzung genügt eine Regel: Vom steuerpflichtigen Betrag gehen gut ein Viertel an das Finanzamt, ohne Kirchensteuer 26,375 Prozent, mit Kirchensteuer rund 28 Prozent. Bei Aktien-ETFs wirkt die Teilfreistellung wie ein Rabatt von 30 Prozent auf die Bemessungsgrundlage, die Belastung auf den gesamten Gewinn liegt dann bei 18,46 Prozent, sobald der Pauschbetrag ausgeschöpft ist. Ein Gewinn von 10.000 Euro kostet in diesem Fall 1.846,25 Euro, derselbe Betrag als Zinsertrag 2.637,50 Euro. Bei kleinen Erträgen unterhalb des Pauschbetrags liegt die Belastung bei null, egal um welche Anlageform es sich handelt. Weicht Ihr Ergebnis stark davon ab, prüfen Sie Pauschbetrag und Fondsart.

Typische Fehler bei der Abgeltungsteuer

• Verkaufserlös statt Gewinn: Besteuert wird nur die Differenz zwischen Kauf- und Verkaufspreis, nicht der gesamte Erlös.
• Pauschbetrag doppelt gezählt: Wer Freistellungsaufträge bei mehreren Banken hat, darf in Summe nur 1.000 oder 2.000 Euro freistellen.
• Soli-Freigrenze angenommen: Die Freigrenze beim Soli gilt nur für die Einkommensteuer nach Tarif, nicht für die Abgeltungsteuer.
• Dividenden ausländischer Aktien: Einbehaltene ausländische Quellensteuer kann teilweise angerechnet werden. Das bildet dieser Rechner nicht ab, rechnen Sie in solchen Fällen mit dem deutschen Anteil. Wie hoch die Ausschüttungen eines Depots überhaupt ausfallen, zeigt der Dividendenrechner.